内部控制建设既是落实管理提升活动、实现管理提升的重要举措，也是深化“两个转变”、推进“三集五大”建设、强化依法治企、防范经营风险、实现科学发展的内在要求。今年以来，国网河南省电力公司结合“三集五大”体系建设和依法治企综合专项检查问题整改工作，集中力量加快构建适应电网发展和公司发展的内部控制体系。
明确目标，正确处理内部控制建设中的三种关系
按照国家电网公司内部控制建设的总体部署，国网河南电力内部控制建设目标明确，即全面建成具有组织架构扁平化、业务流程标准化、内控责任岗位化、控制手段信息化、监督评价常态化等特征的内部控制体系，实现覆盖各业务领域和管理层级的闭环管理。在推进内部控制建设与实施过程中，我们清醒认识，认真梳理，提出着重处理好三种关系：
一是正确处理成果整合与转化提升的关系。参照财政部等五部委发布的内部控制基本规范及配套指引要求，对照国家电网公司下发的业务流程框架、控制标准、评价规范等内控建设标准，全面评估现有规章制度、工作标准、流程管理等，进行差异分析，注重利用“三集五大”体系建设中形成的文化、机制和制度，系统整合“三集五大”体系建设成果，妥善处理与现有工作关系，在整合过程中寻求突破和提升，建立跨部门的流程控制框架和端到端流程体系、建立与业务流程配套的“一本制度”。
二是正确处理全面覆盖与重点突出的关系。我们对内部控制建设实施工作提出了全面覆盖的原则，将各部门、各单位，各专业领域和管理层级全面纳入统一建设范畴。与此同时，以投资、工程、采购、营销、研发等经营类业务和“两全”管控、会计核算、合同管理、信息化管理等管控类业务为建设突破口，着力抓好资金、投资、采购、基建、销售、产权管理等关键业务流程控制，逐步建立覆盖公司全业务、全流程的内部控制体系。
三是处理好进度与质量的关系。将内部控制建设分为现状诊断与方案编制、流程梳理与规范建立、规范实施与工作验收、评价提升与持续完善四个阶段，每个阶段都有具体的工作任务、工作步骤、时间节点和成果要求。严格按照国家电网公司发布的内控建设标准和时间进度要求，结合工作实际、专业要求和岗位特点，分工协作，紧密配合，全面梳理各类各项业务流程，查找经营管理风险点，评估风险影响程度，编制分类风险与缺陷清单，明确关键控制节点和控制要求，实施业务流程再造，编制内部控制管理手册。
上下协同，稳步有序推进内部控制建设工作
内部控制体系建设与实施涉及公司各项业务、各个部门、所属单位全体员工，国网河南电力突出“上下协同”，稳步有序推进内部控制建设工作：
结合实际，统筹规划。结合“三集五大”体系建设、公司发展战略、内部控制建设基础等各方面实际，科学优化完善各专业流程框架，建立专业化的模板和标准，使内部控制体系真正成为保障公司实现持续健康发展的内生机制。在推进过程中，加强与基层单位沟通联系，充分考虑基层单位的管理实际和执行差异，将优化完善工作融入基层实践，积极听取基层单位的实践建议，实事求是做好内部控制体系配套措施建立和具体细化落实工作。
加强部门横向协同，省公司与基层单位纵向联动。内部控制的目标多元、范围广泛，组织领导，强化协同配合势在必行。我们在本部各专业组牵头部门分别指定一名负责人亲自担任本专业组的建设实施工作负责人，加强内部控制建设与实施工作的组织协调，配合部门选派工作经验丰富的专业人员和业务骨干配合开展相关建设工作，大家共同在内部控制建设办公室统一组织协调下，协同推进各业务内部控制建设。基层各单位也相应成立内部控制工作组织领导机构，指定一名本单位内部控制建设工作联系人，保持与省公司沟通联系。
以专业建设为主，跨专业有效衔接。结合“三集五大”体系建设，将内部控制要求嵌入业务流程，明确关键控制点、控制措施、控制活动和控制责任，推进内部控制与经营业务有机融合。以专业建设为主，跨专业密切配合，有效衔接，认真开展本专业的流程梳理与缺陷讨论，制定符合本专业内控要求的规范，将内部控制融入专业日常工作，将内部控制目标与措施转换成各专业的行为规范和准则，增强内部控制执行的自觉性，形成良好的控制环境。
加强内控培训，培育内控文化。分三个层面将内控知识培训贯穿于内控建设实施的全过程：对公司及基层单位领导重点培训财政部等五部委印发的《企业内部控制基本规范》及国家电网公司对内部控制建设实施要求；对省公司本部各部门负责人及内控实施业务组重点培训《国家电网公司内部控制建设实施方案》；对员工重点培训公司内控实施方案及内控建设实施操作，采取边建设边培训的方式，将培训与实际操作有机融合。
强化内部控制制度、规范的执行。将内部控制的有效执行放在首位，将建设工作和控制责任落实到责任单位和具体岗位，加强过程控制和质量控制，建立完善定期汇报、定期通报、成果验收等制度，确保内部控制工作真正落到实处；充分利用信息技术手段，固化现有业务系统中内控要求，减少人为干预和判断，提高内部控制的时效性和准确性；加强内部控制的评价监督，揭示内部控制设计和运行缺陷，保障内部控制有效执行并持续改进。
截至目前，国网河南电力已经完成了业务流程框架、风险基础信息库、省公司层面授权基础信息、内部控制环境合规文档和流程图及控制矩阵等建设内容的差异分析，开展了合同管理、科研管理、财务管理、电网投资、信息、电力交易、工程、营销、物资管理等九大专业的内部控制标准流程穿行测试工作和内部控制跨专业流程衔接工作。下一步，国网河南电力将按照国家电网公司内控建设总体部署，在全公司系统推广应用，并于2013年年底，全面建成更加适应电网发展和公司发展、覆盖全公司的内部控制规范体系。
今年来，国网河南省电力公司结合“三集五大”体系建设和依法治企综合专项检查问题整改工作，集中力量加快构建适应电网发展和公司发展的内部控制体系。
